متابعة الميزانية، ومعدل الاستهلاك، وإعادة التخصيص

الوقت المنقضي: 7/12 = 58.3%.

الوتيرة المسجلة: 438,300 / 7 = 62,614 USD شهريًا. المتبقي للإنفاق: 409,700، أي 81,940 USD شهريًا على 5 أشهر (+31%). التكاليف غير المباشرة: الميزانية 59,360، المصروف 30,681.

لا معنى للإسقاط الخطي بالنسبة إلى المشتريات الظرفية أو الأنشطة المرحلية: البند 5 (الحقائب اشتُريت كلها تقريبًا، التكلفة النهائية 60,000)، والبند 4 (الآبار)، والبندان 3 و6 (بدء متأخر، والوتيرة مرشحة للتسارع)، والبند 9 (التقييم النهائي مركز في ديسمبر). وهو وجيه للبنود 2 و7 و8 (نفقات منتظمة). البنود الواجب مراقبتها: 4 و7 (تجاوز)، و3 و6 (ضعف الاستهلاك المرتبط بالتأخيرات).

المراحيض: أُنجز 12% مقابل إنفاق 20%. يتبقى 352؛ وبمعدل 16 شهريًا لن يُبنى سوى 80 إضافية (المجموع 128)؛ ويلزم 70.4 شهريًا، وهو أمر غير واقعي مع موسم الأمطار. الهدف غير قابل للتحقيق دون تغيير (مقاول ثانٍ، أو تمديد، أو مراجعة الهدف).

تحويلات المأوى: أُنجز 20% وأُنفق 20%. تتبقى 1,200 أسرة بمعدل 400 شهريًا: 3 أشهر، ومن ثم يمكن بلوغ الهدف في نهاية أكتوبر إذا حافظ مقدم الخدمة على قدرته.

الآبار: أُنجز 90% مقابل إنفاق 85%، لكن البئر العاشرة تؤدي إلى تجاوز. الحقائب: 95% و95%، وتتبقى 200 حقيبة بمبلغ 3,000 USD، وهو أمر متسق.

الاحتياجات: البند 4، 145,000 - 120,000 = 25,000؛ البند 7، 60,000 - 48,000 = 12,000. المجموع 37,000.

الوفورات المؤكدة: البند 1، 12,000؛ البند 8، 4,000. المجموع 16,000. البند 9: لا شيء (التقييم باقٍ). البند 5: لا شيء.

السقوف دون موافقة: البند 4، 15% من 120,000 = 18,000؛ البند 7، 15% من 48,000 = 7,200.

فورًا: تحويل الوفورات البالغة 16,000 إلى البند 4 (تحت سقف 18,000)، أو 7,200 إلى البند 7 و8,800 إلى البند 4، حسب الاستعجال. بموافقة الجهة المانحة: بقية البند 4 (فوق 18,000) والبند 7 فوق 7,200. ويبقى نقص قدره 21,000: المصدر الواقعي الوحيد هو البند 3 إذا خُفض هدف المراحيض بمقدار 60 وحدة (140,000 / 400 = 350 USD للمرحاض؛ 60 × 350 = 21,000)، وهو ما يغير نتيجة ويجب التفاوض بشأنه؛ وإلا فخفض استهلاك الوقود (تجميع المركبات) أو البحث عن تمويل مشترك. ولا يجوز أبدًا الاقتطاع من البند 6، الذي يمس الأسر مباشرة وهو في طريقه إلى الإنجاز.

الموعد النهائي: 60 يومًا قبل 31 ديسمبر، أي 1 نوفمبر 2026؛ ومن الأفضل الإعلان عنه من الآن.

مثال: «الموضوع: مشروع المياه والصرف الصحي والنظافة والمأوى في أدري، طلب مراجعة الميزانية. في 31 يوليو، استهلك المشروع 51.7% من ميزانيته المباشرة مقابل انقضاء 58% من المدة. تسير تحويلات المأوى والحقائب على الطريق الصحيح. وثمة صعوبتان: البئر العاشرة، الأعمق مما كان متوقعًا، ترفع تكلفة بند الآبار إلى 145,000 USD (+25,000)، وارتفاع الوقود يُحدث حاجة قدرها 12,000 USD. نغطي 16,000 USD من وفورات في الموظفين والمكتب. ونلتمس موافقتكم على التحويلات التي تتجاوز 15% وعلى تمويل الرصيد البالغ 21,000 USD. ومن جهة أخرى، بدأ بناء المراحيض متأخرًا ويبطئ موسم الأمطار الأشغال: سنقترح عليكم قبل 15 أغسطس إما تمديدًا دون تكلفة لمدة شهرين، وإما مراجعة الهدف. نحن مستعدون لإجراء مكالمة.»