Acompanhamento orçamental, taxa de execução e realocação

Tempo decorrido: 7/12 = 58,3%.

Ritmo verificado: 438 300 / 7 = 62 614 USD por mês. Por gastar: 409 700, ou seja, 81 940 USD por mês durante 5 meses (+31%). Custos indiretos: orçamento 59 360, gastos 30 681.

A projeção linear não faz sentido para compras pontuais ou atividades por etapas: linha 5 (kits quase todos comprados, custo final 60 000), linha 4 (furos), linhas 3 e 6 (início tardio, ritmo que deverá acelerar) e linha 9 (avaliação final concentrada em dezembro). É pertinente para as linhas 2, 7 e 8 (despesas regulares). Linhas a vigiar: 4 e 7 (excesso), 3 e 6 (subexecução ligada aos atrasos).

Latrinas: 12% realizado para 20% gasto. Faltam 352; a 16 por mês, só se construiriam mais 80 (total 128); seriam necessárias 70,4 por mês, o que é irrealista com a estação das chuvas. Meta não atingível sem mudanças (segunda empresa, prorrogação ou revisão da meta).

Transferências para abrigo: 20% realizado e gasto. 1 200 agregados restantes a 400 por mês: 3 meses, portanto atingível no fim de outubro se o prestador mantiver a sua capacidade.

Furos: 90% realizado para 85% gasto, mas o 10.º furo implica um excesso. Kits: 95% e 95%, 200 kits restantes por 3 000 USD, coerente.

Necessidades: linha 4, 145 000 − 120 000 = 25 000; linha 7, 60 000 − 48 000 = 12 000. Total 37 000.

Poupanças certas: linha 1, 12 000; linha 8, 4 000. Total 16 000. Linha 9: nenhuma (avaliação mantida). Linha 5: nenhuma.

Limites sem acordo: linha 4, 15% de 120 000 = 18 000; linha 7, 15% de 48 000 = 7 200.

Imediatamente: transferir os 16 000 de poupanças para a linha 4 (abaixo do limite de 18 000), ou 7 200 para a linha 7 e 8 800 para a linha 4, consoante a urgência. Com acordo do doador: o restante da linha 4 (acima de 18 000) e a linha 7 acima de 7 200. Faltam 21 000: a única fonte realista é a linha 3 se a meta de latrinas for reduzida em 60 unidades (140 000 / 400 = 350 USD por latrina; 60 × 350 = 21 000), o que altera um resultado e deve ser negociado; caso contrário, reduzir o consumo de combustível (partilha de viaturas) ou procurar um cofinanciamento. Nunca retirar da linha 6, que chega diretamente aos agregados familiares e está em vias de ser realizada.

Data limite: 60 dias antes de 31 de dezembro, ou seja, 1 de novembro de 2026; é preferível anunciá-la desde já.

Exemplo: «Assunto: projeto WASH e abrigo Adré, pedido de revisão orçamental. Em 31 de julho, o projeto executou 51,7% do seu orçamento direto para 58% do tempo decorrido. As transferências para abrigo e os kits estão em bom caminho. Duas dificuldades: o 10.º furo, mais profundo do que o previsto, eleva o custo da linha de furos para 145 000 USD (+25 000), e o aumento do combustível implica uma necessidade de 12 000 USD. Cobrimos 16 000 USD com poupanças no pessoal e no escritório. Solicitamos o seu acordo para as transferências acima de 15% e para o financiamento do saldo de 21 000 USD. Além disso, a construção das latrinas começou tarde e a estação das chuvas atrasa as obras: propor-lhe-emos até 15 de agosto ou uma prorrogação sem custos de dois meses, ou uma revisão da meta. Ficamos disponíveis para uma chamada.»