ONG internationale · Épreuve écrite de recrutement
Exercice pratique · Niveau assistant(e)
Assistant(e) financier(ère)
- Lieu d'affectation
- Gitega, province de Gitega (Burundi)
- Durée
- 50 min
- Barème
- 100 points
- Seuil d'admission
- 60 %
- Profil
- Assistant(e), 0 à 2 ans d'expérience
Consignes
- L'épreuve dure 50 minutes. Elle est notée sur 100 points ; le seuil d'admission est de 60 points.
- Vous pouvez utiliser une calculatrice. Montrez vos calculs : un résultat juste sans démarche ne reçoit que la moitié des points.
- Toute aide extérieure (personne, document partagé, intelligence artificielle) est interdite.
- Les documents sont fictifs. Appliquez uniquement les règles fournies ; si vous faites une hypothèse, écrivez-la.
Épreuve d'entraînement originale, construite sur le format des tests écrits des agences des Nations unies et des ONG internationales. Le contexte et les chiffres sont fictifs.
Documents fournis
- Indemnité journalière de mission (repas et frais divers) : 45 000 BIF par jour. Le jour de départ et le jour de retour donnent droit chacun à 50 % de l'indemnité ; les jours pleins à 100 %.
- Lorsque le déjeuner est fourni par l'organisation ou par un partenaire (atelier, formation), l'indemnité du jour est réduite de 15 000 BIF.
- Hébergement : remboursé au réel sur facture originale au nom de l'organisation, plafond de 70 000 BIF par nuit. Tout dépassement exige une autorisation écrite préalable du responsable administratif et financier.
- Autres frais : reçu original obligatoire au-delà de 10 000 BIF ; en dessous, une déclaration signée par l'agent est acceptée.
- Une avance doit être liquidée (rapport de dépenses et pièces) dans les 7 jours calendaires suivant le retour. Aucune nouvelle avance n'est accordée à un agent qui a une avance non liquidée.
- Une avance est approuvée par le supérieur hiérarchique de l'agent ; personne ne peut approuver sa propre avance.
| N° | Agent | Mission | Dates | Avance (BIF) | Approuvée par | Date de versement | Liquidée le |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AV-041 | Claudine N., animatrice | Gitega - Ruyigi | 03/03 au 06/03 | 420 000 | Chef de projet | 02/03 | 10/03 |
| AV-042 | Éric M., logisticien | Gitega - Muyinga | 04/03 au 08/03 | 500 000 | Chef de base | 03/03 | - |
| AV-043 | Jeanne K., assistante MEAL | Gitega - Karusi | 11/03 au 13/03 | 260 000 | Chef de projet | 10/03 | 14/03 |
| AV-044 | Éric M., logisticien | Gitega - Cankuzo | 17/03 au 19/03 | 300 000 | É. M. | 16/03 | - |
AV-041, Claudine N. Ordre de mission : départ le 03/03, retour le 06/03, atelier avec les comités de Ruyigi les 04/03 et 05/03 (déjeuner fourni par le partenaire les deux jours, voir liste de présence signée).
| Nature | Calcul de l'agent | Montant déclaré | Pièce |
|---|---|---|---|
| Indemnités journalières | 4 jours x 45 000 | 180 000 | Ordre de mission |
| Hôtel | 3 nuits x 65 000 | 195 000 | Facture originale au nom de l'organisation |
| Taxi-moto (gare - hôtel) | - | 8 000 | Déclaration signée |
| Total déclaré | 383 000 | ||
| Avance reçue | 420 000 | ||
| Solde à rembourser par l'agent | 37 000 | ||
AV-043, Jeanne K. Ordre de mission : départ le 11/03, retour le 13/03, collecte de données (aucun repas fourni).
| Nature | Calcul de l'agent | Montant déclaré | Pièce |
|---|---|---|---|
| Indemnités journalières | 2 jours x 45 000 | 90 000 | Ordre de mission |
| Hôtel | 2 nuits x 75 000 | 150 000 | Facture originale au nom de l'organisation ; pas d'autorisation de dépassement |
| Fournitures (marqueurs, papier) | - | 46 000 | Reçu manuscrit sans cachet ni adresse ; le chiffre « 36 » a été surchargé en « 46 » |
| Total déclaré | 286 000 | ||
| Avance reçue | 260 000 | ||
| Solde à verser à l'agent | 26 000 | ||
| Compte | Libellé |
|---|---|
| 6241 | Transport local du personnel |
| 6251 | Indemnités journalières de mission |
| 6252 | Hébergement en mission |
| 6064 | Fournitures d'activités |
| 4251 | Avances au personnel (compte de tiers) |
Les deux missions relèvent du projet PRJ-07, ligne budgétaire 3.2 « Suivi des activités sur le terrain ».
Résultat
0 sur 100
Notez honnêtement chaque réponse avec la grille du jury : le total se calcule automatiquement.
Erreurs fréquentes qui coûtent des points
- Compter les jours de départ et de retour comme des jours pleins.
- Oublier de déduire les repas fournis pendant un atelier.
- Rembourser l'hôtel au-delà du plafond sans autorisation préalable.
- Accepter, corriger soi-même ou rendre un reçu surchargé au lieu de le signaler.
- Ne pas voir l'auto-approbation de l'avance AV-044 et la deuxième avance accordée malgré une avance ouverte.
Références utiles
- Procédures financières internes de l'organisation (missions, avances, pièces justificatives)
- Principes de base du contrôle interne : séparation des tâches, autorisation préalable, pièces originales